Relatórios importantes para a contabilidade da sua empresa
Relatórios Contábeis, também conhecidos como informes ou demonstrativos contábeis, são documentos que representam todos os dados econômico-financeiros de uma organização em um determinado período.
A partir desses números, um gestor consegue controlar gastos, acompanhar a rentabilidade, reduzir impostos e reunir informações sobre o estado patrimonial da empresa.
Os Relatórios Contábeis são importantes para avaliar a situação financeira de um negócio. Com eles, a administração ou gerência tem conhecimento da situação do empreendimento, bem como os utiliza como suporte para a tomada de decisões presentes e futuras.
Quais os tipos de relatórios contábeis existentes?
Existem dois tipos de relatórios contábeis:
- Relatórios obrigatórios;
- Relatórios não obrigatórios.
Conheça as características de cada um:
Relatórios obrigatórios
Também chamados de Demonstrações Financeiras, são exigidos por lei. Seus principais documentos são:
Balanço Patrimonial (BP);
O Balanço Patrimonial (BP) é um dos relatórios contábeis mais utilizados no mercado e integra as rotinas contábeis de toda organização. Ele tem como objetivo explicar, de forma precisa, quais são as posições patrimonial, financeira e econômica da organização.
O Balanço Patrimonial tem como base um período de tempo, que costuma ser de um ano. Para a apresentação desse relatório contábil, são separados os lucros, e as despesas são enquadradas como ativos ou passivos. Com isso, torna-se mais fácil verificar variações ou o crescimento ao longo do tempo, trazendo suporte e embasamento de informações para a tomada de decisão relacionada ao negócio.
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE);
A DRE é um relatório contábil responsável por demonstrar os resultados operacionais da empresa, contribuindo para a análise de despesas, receitas e tributos, por exemplo.
O DRE também é fundamental para orientar a gestão da empresa, pois oferece indicadores relevantes para a rotina administrativa, a exemplo de retorno sobre vendas, margens líquidas, entre outros indicadores.
Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA);
A DLPA contribui para que a gestão da empresa tenha uma visão da saúde financeira do negócio. Nesse cenário, a função desse relatório contábil é revelar o andamento da empresa, sendo obrigatória para companhias que escolheram pela tributação por meio do regime de Lucro Real.
Para fazer o DLPA, você vai precisar utilizar as informações provenientes do BP e da DRE. Assim, é possível fazer uma boa análise da situação patrimonial da empresa, e evidenciar as movimentações em um período determinado. Dessa forma, a gestão tem uma visão acerca das variações de caixa, necessidades de readequações ou possibilidades de investimentos.
Demonstração das Origens e Aplicações de Recurso (DOAR) — no caso de Sociedades Anônimas.
Um dos relatórios contábeis mais relevantes para as organizações, a DOAR tem como objetivo evidenciar as variações ocorridas no patrimônio da empresa e, por isso, é obrigatória para companhias cujo patrimônio líquido seja superior a R$ 1 milhão de reais no BP.
Esse relatório contribui para que a gestão possa demonstrar e perceber as alterações realizadas na posição financeira da companhia, além de todas as movimentações que ocorreram em um curto espaço de tempo. Ele ainda possibilita ter uma visão ampla dos recursos do negócio, contemplando um conceito mais extenso, o que inclui capital de giro líquido, investimentos, entre outros.
Relatórios não obrigatórios
Embora não sejam exigidos por lei, representam um papel crucial para o processo de tomada de decisões. As informações relacionadas nesses documentos podem nortear os principais investimentos de um negócio. São eles:
Demonstrativo do Fluxo de Caixa (DFC);
O Demonstrativo do Fluxo de Caixa é um relatório contábil que revela de forma consistente todo o dinheiro que entra e sai do caixa de uma empresa, e quais são os resultados dessas movimentações.
O objetivo desse relatório é indicar se o saldo da empresa está positivo ou negativo em determinado período de tempo. O DFC revela a origem dos recursos obtidos pela companhia e demonstra de forma detalhada, como os recursos foram aplicados.
Mas o DFC não analisa somente o fluxo de caixa, ele também engloba todas as outras contas da empresa, a exemplo de aplicações e contas bancárias.
Demonstrativo do Valor Adicionado (DVA).
Valor adicionado é a riqueza gerada pela entidade, que em regra, representa a diferença entre o valor das vendas, incluindo os tributos incidentes sobre a venda como ICMS, por exemplo, e os insumos adquiridos de terceiros.
Pode incluir também o valor adicionado recebido em transferência, ou seja, produzido por terceiros e transferido para a companhia
Fique atento: o DFC passa a ser obrigatório para sociedades de capital aberto ou com mais de 2 milhões de reais em patrimônio líquido.
Como elaborar um relatório contábil?
Para fazer um bom relatório contábil, você vai precisar ter acesso a todas as informações relacionadas à saúde financeira da empresa. Ainda vai precisar tornar as informações o mais acessível possível, para que o cliente possa compreender tudo o que está sendo exposto no relatório contábil.
Quais são os benefícios dos relatórios contábeis?
Ao investir em relatórios contábeis, a gestão da empresa passa a contar com uma visão bem ampla acerca da situação financeira da empresa, o que ajuda a antecipar a tomada de decisão e também evitar erros.
No entanto, é importante que os relatórios contábeis sejam feitos por profissionais do segmento contábil, isso porque, por tratarem da área financeira dos negócios, os registros dos relatórios contábeis são de fundamental relevância, e qualquer equívoco no recolhimento e interpretação das informações pode significar um grande prejuízo para a organização, tanto por conta de decisões sem fundamento, como por um investimento mal aplicado.
Por fim, é muito importante que todas as empresas façam os Relatórios Contábeis, pelo menos uma vez ao ano, independente do seu tamanho ou atividade, para cumprir não só com as obrigações legais e fiscais, mas como também para acompanhar a situação financeira da sua organização.
Perguntas Frequentes
O Balanço Patrimonial é um dos relatórios contábeis mais relevantes, se não o mais importante, que é obrigatório para todas as companhias.
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
Ele é elaborado com o Balanço Patrimonial, e deve ser assinado por um profissional habilitado pelo Conselho Regional de Contabilidade (CRC). Muito mais do que um relatório financeiro, ele é um instrumento gerencial que mostra a situação financeira do negócio.
O relatório de gestão é o documento que busca apresentar o desempenho de todas as atividades realizadas na empresa. Nele, devem constar as particularidades do negócio e a performance em determinado período. Para compreender o uso desse recurso, é preciso entender o contexto em que ele surgiu.
